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不确定环境中公司的内部控制与风险管理研究(杜莉)

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不确定环境中公司的内部控制与风险管理研究(杜莉)水利图书E8[h$B[)q"H

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丛书名: 立信会计学术专著水利图书3J5lxDO

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r!W VNx0作  者: 杜莉 著

#a+~INog6M9W,H4b0 水利图书.gOW5It

出 版 社: 立信会计出版社水利图书*s&oU xuC

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出版时间: 2009-7-1水利图书K5i/c8Kl'w$n/j`

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字  数: 183000

e n vT*h!L7B-T0 水利图书6Zkl!K1a,Z

版  次: 1

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@!yL\:hb9Z'UT0页  数: 176水利图书/q`} C{n oO

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印刷时间: 2009-7-1水利图书+`^C*R4jBaE#sM

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开  本: 16开

/` v*~i}$D0 水利图书&VdU+\6H%lC M:i

印  次: 1水利图书oOU}6O kZ)E5}

#~ t~*^6]P$t0纸  张: 胶版纸水利图书h;fVh5|

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I S B N : 9787542923158

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包  装: 平装水利图书7{e$ApHH q N_[\

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所属分类: 图书 >> 管理 >> 一般管理学 >> 经营管理水利图书X~8Q1i*m2N

AZ.cRP5dQ't0内容简介水利图书}&V!W#_~8df

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本书以公司的内部控制和风险管理为立足点,着重分为三个部分,第一部分是内部控制和风险管理概述,包括内部控制和风险管理的基本规范、主要的控制活动、审计委员会的职责、反舞弊机制的建立;第二部分是内部控制设计实例——集团公司的资金集中管理,包括集团公司资金集中管理的模式、风险分析、运行体系及集团公司资金集中管理的内部控制设计原则;第三部分是内部控制和风险管理的专题,新会计准则运用与我国商业银行信贷决策的联动分析。水利图书L"x*{^xx#L

F_'h9i.}fX5|o%R0作者简介

Ft8r}/Q5K p0 水利图书1WX G%I+Eix

杜莉女,1976年生,辽宁本溪人,会计学博士,现为上海立信会计学院副教授,上海交通大学博士后,主要从事内部控制与风险管理、会计准则实务应用与国际趋同的研究。水利图书 dU4u!^+q rH

Vfs$em xu)RY0目录

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(g ^RSUG0A0第一部分 内部控制与风险管理概述水利图书s]^([:_3h

se&sy{ \$T~0 第1章 引言水利图书yA AZ\kb

cKg7j k0 1.1 问题的提出

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&|b5y)i&XB(?'q_:Bd0  1.2 风险及风险管理的含义水利图书c7r&l(} K(@w-V

水利图书^4t K&L5|o

  1.3 前车之鉴

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v/DVO;`0FI)}.Q0  1.4 我国上市公司内部控制现状

9y8{iw _u?d0 水利图书B5KD r[8@8{`/N

  1.5 反思水利图书5ZnYa3rk%oK/i

水利图书4U$~,k%_ t&g)l~

 第2章 内部控制和风险管理的发展及主要规范水利图书V'a0` F1{ j

水利图书#}0C9T,O5j*L

  2.1 美国现代内部控制理论的发展水利图书.q8I,O*EU8P{

0sg+G7Ifh*D_0  2.2 萨班斯法案的内部控制要求

;Zb N4c0a\P0 水利图书 s^ C$K y.Z.zV

  2.3 COSO的内部控制整体框架水利图书,Y]-W;G5q%Cx2@

水利图书tM&^F9t P

  2.4 COSO的ERM框架

_}/]&ZZV7Qn4W0

%Vz~L+If0  2.5 我国的内部控制和风险管理规范

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exm/[j0 第3章 内部控制活动水利图书nv(zqy |

水利图书1ye Z WK;y/`kZ#K

  3.1 控制活动的分类水利图书bi'CZ Sk#J%H

|"CB'Ua9d0  3.2 具体的控制活动水利图书6^ m4j?y @#S rT

]T b[*}!}N0 第4章 审计委员会的功能水利图书s/P9bq r2g

水利图书'k9nH sNR

  4.1 美国的实践

GX|/O)oP&iD:O0 水利图书4p!j;m;z,X!@'W8z ng

  4.2 英国的实践水利图书LV["p;C eYP!MX

'a"^V%J.?8h|/|0  4.3 证券委员会国际组织的实践水利图书)Z1i5YCDU2B5[

R3b?K3p4n-b0  4.4 我国对审计委员会的职责设定

/gU*?0m{?g K0

-| r/r7zTp*X(xf0 第5章 建立反舞弊机制水利图书4MQh%Zn(z

水利图书$~S%Mh6X)i)A%J

  5.1 反舞弊机制的作用

6}*U)H?/k2U%_^0 水利图书'{%lA R2E`+A f

  5.2 舞弊成因水利图书 Xfd0u!Wa u b

)J*LD8bo D Du z;]0 5.3 反舞弊程序和控制

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$@3g|7}%{%~D;p0第二部分 内部控制设计实例——资金集中管理的内部控制

Hp+qE;paLM&l0 水利图书_ xcg0?w+M

 第6章 引言水利图书tnQ W3r @iC8g^i

+Z.R|9^;O.|0 6.1 问题的提出

] Mq-A^ Z/O/@0

/\v2Ujo$l/h(E&`K0  6.2 国内外研究现状水利图书Rh8E4DOn.b\

水利图书]U5X*O/lBG

 6.3 内部资本市场的运转

S3G0Ba&pm2v8i0

t5Pke0FB0  6.4 分析框架

:}Zn(sd*|-\bO0 水利图书9[Z i$vz9a%A

 第7章 资金集中管理的模式

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|#Yyh!z ~0  7.1 集团的分类

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ft2F*B|0  7.2 资金集中管理的意义

3c E/Z.l5r\8^%VzTF0

J1VX%?fBe0 7.3 集团公司资金集中管理的目标

awh ~#p S%@ vi#N H7j0 水利图书H$n ao3R)?:IM

  7.4 资金集中管理的模式与功能水利图书1F z|oIh"HL$[*i.b

水利图书aO9\'hk

 第8章 资金集中管理的风险分析

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9?1~yy,vL)yKU%n.Y0  8.1 我国资金集中管理的历程

&`Ap,X&f0 水利图书7Iu,F`,R U/T g(a`

  8.2 资金集中管理面临的风险

5c\1k P8d^)qR0

ETw_tZ(Ss7A0  8.3 公司资金集中管理的制度建设

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xY+x FTl9CI#{0 第9章 资金集中管理的运行体系

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D'U5Y4C4]0~7V[3g0  9.1 资金集中管理的功能定位水利图书LM/dE7g]dI!@

v M(H%GsP^&R4g0  9.2 资金集中管理的控制环境建设水利图书Sn6G ewB9`,Wg

水利图书z P B;hm5iUp^ x

  9.3 功能实现的保证

CR)O)}^"W0

%j+UK!v#lXY3l6f0  9.4 资金集中管理的业务单元水利图书nIIB sqUa

/@9O-a4G w;i(|0  9.5 资金集中管理的关键控制措施水利图书 i)mcg+`3R~/qH

.Y-AFZ#Ppv m0  9.6 资金集中管理的风险管理

V^3FCTP?0d0 水利图书L+Ze2KIb6oV,l

 第10章 资金集中管理内部控制的设计原则

U t_` P T^}n0 水利图书k~d^5q `v5d

  10.1 总则水利图书 {h cgn[

U\at d?Vu9b/Te0  10.2 资金集中的组织及管理水利图书IeM Zrg*^ \

水利图书]D^}4S*n LGm

 10.3 资金归集业务控制水利图书D$IF6f4H.K u(C

水利图书+^M_d&pM9N

第三部分 内部控制与风险管理实施专题

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g#MIRCP0vSRG0 第11章 新会计准则运用与我国商业银行信贷决策联动的实证分析

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q;Ck"v;j4o f\0 11.1 引言

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Z+B7gNVZ#u0  11.2 贷款企业财务信息与银行信贷评估的联动分析水利图书/o7M+a#[}3r/GrN4Z

水利图书fX2\ Nth)D-A

 11.3 新准则运用对商业银行信贷决策影响的实证检验

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$\'a%jNc8wDS0  11.4 主要研究结论

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7~x*M7X,Av0主要参考文献

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S6oJXD1w%\e0后记水利图书sfBkC!yE

HC2V)G*mf2D:^m0书摘插图

/LD#[ uj1jp"q d1r0 水利图书MZ-a|:nn'f_[

第2章 内部控制和风险管理的发展及主要规范

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7~ i i;}"^`3I`0  2.1 美国现代内部控制理论的发展水利图书;z)A^1@q4f {%@

水利图书.h!~zm'Q

内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物,内部控制理论的发展是一个逐步演变的过程,是商业经济的发展和政府监管、商业企业的管理者对组织机构的控制需要共同作用的结果。日益增加的投资者,以及这些投资者对信息有用性和可靠性的日益关注,成为推动内部控制理论发展的主要动力。早在18世纪的工业革命时期,内部控制就已经发挥出查错防弊的重要作用,而现代内部控制理论直到20世纪30年代才确立。美国作为世界上经济最发达的国家,其内部控制理论的发展也最具代表意义,其主要经过了四个历程。

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1.20世纪40年代前的内部牵制阶段水利图书\ZJ:i4j6L|

3}#V)X ItQ ?3P0“内部牵制”下,账目间的相互核对是内控的主要内容,设定岗位分离是内控的主要方式。内部牵制的关键,是有关经济业务或事项的处理不能由一个人或一个部门总揽全过程。

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