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不确定环境中公司的内部控制与风险管理研究(杜莉)

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不确定环境中公司的内部控制与风险管理研究(杜莉)水利图书@0@#|2d%q

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]+Nm1Qy0a8Z/P0 水利图书9c}W ^JSx!] D.I

丛书名: 立信会计学术专著

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作  者: 杜莉 著水利图书l0G^$YO~S

:^S%M*P+M!z(ux0出 版 社: 立信会计出版社

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b_K2G$GsSS0出版时间: 2009-7-1水利图书,Y0TS'n1xd sA,@nj

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字  数: 183000

QF^?z}(quE0 水利图书pad Vem p6c!m&D

版  次: 1水利图书Jb%e;mx:i

5Ht:Y/H0T#oC7@0页  数: 176水利图书1bJgE$iWI%cV

.JJ ~7HL&i2r a0印刷时间: 2009-7-1水利图书 L j[C5]&I%v iX

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开  本: 16开

gSY2F^e LY0 水利图书.o^.J#n9e

印  次: 1水利图书/H ?w6B8I#~V|

|1e0SG'UkK2a B1t)C ^0纸  张: 胶版纸

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4tr*xC6VI6d;F0I S B N : 9787542923158

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_J {6C'Z3o0包  装: 平装水利图书l\~3X3So` E@

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所属分类: 图书 >> 管理 >> 一般管理学 >> 经营管理水利图书iXp]]T3eqo

S I0xm d'K0内容简介

.Z0cx-e/x4Ca(lq0 水利图书,`yp'u V%Mq|Go

本书以公司的内部控制和风险管理为立足点,着重分为三个部分,第一部分是内部控制和风险管理概述,包括内部控制和风险管理的基本规范、主要的控制活动、审计委员会的职责、反舞弊机制的建立;第二部分是内部控制设计实例——集团公司的资金集中管理,包括集团公司资金集中管理的模式、风险分析、运行体系及集团公司资金集中管理的内部控制设计原则;第三部分是内部控制和风险管理的专题,新会计准则运用与我国商业银行信贷决策的联动分析。水利图书5Q L5y#Z}3z `

m)?8J3_4k)Qpk0作者简介水利图书|,]0AX4QJ%D @

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杜莉女,1976年生,辽宁本溪人,会计学博士,现为上海立信会计学院副教授,上海交通大学博士后,主要从事内部控制与风险管理、会计准则实务应用与国际趋同的研究。

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目录水利图书(^fi nCEH

2b!o$eSI*xQ0第一部分 内部控制与风险管理概述水利图书bv` L3g"U

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 第1章 引言

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3S WjyX0|0 1.1 问题的提出水利图书jDU2s-i3FS?F

水利图书Gbm @4b5SM.b@

  1.2 风险及风险管理的含义

j+q,h W3z$A f8OU0 水利图书$Y&y+Ihlyt*] _j

  1.3 前车之鉴

D?3c6a'z:d c0 水利图书1Giq!{`%P h

  1.4 我国上市公司内部控制现状

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r5M@/u*m;o-c+w8zdU0  1.5 反思水利图书-ej~ Cs-I

水利图书]\8M)k5LYP

 第2章 内部控制和风险管理的发展及主要规范水利图书1]8}GBB.b

水利图书.J jvN5o#O }I|1?

  2.1 美国现代内部控制理论的发展水利图书wZ"zS:@%nEB.t

水利图书`[2z:D6E Uo

  2.2 萨班斯法案的内部控制要求

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g]/f6O O#q#rNt0  2.3 COSO的内部控制整体框架水利图书9J(F(v0_\2y+R|

水利图书8Z duVZ

  2.4 COSO的ERM框架

%SK~0q-N0 水利图书v,{/@$^Kp P

  2.5 我国的内部控制和风险管理规范水利图书Y%Lcz6D.@6W

水利图书1X6\ E,L ]+K3P

 第3章 内部控制活动

8Z[7e)|$N*lC0 水利图书-c/Xsl e

  3.1 控制活动的分类水利图书 l%|QU\ X

水利图书f)n7{2u8W+g

  3.2 具体的控制活动水利图书 P%FmI2b/WC@

水利图书_8s;x m#F ^

 第4章 审计委员会的功能

c4B$j e|1J7T0 水利图书!^0_gz6x;w$o(v0N

  4.1 美国的实践水利图书a xi t8}

水利图书3A"`:_ B-G

  4.2 英国的实践

9b"xVti0 水利图书:rUozD~D0c

  4.3 证券委员会国际组织的实践水利图书;T'P$\PTf{D

Dm^|/R[0  4.4 我国对审计委员会的职责设定

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a LsQc7v,C0 第5章 建立反舞弊机制

)Erp!f s;v5r0 水利图书X _2p(IoY&k[~1o

  5.1 反舞弊机制的作用水利图书m)`9d3LB3@*x

水利图书4A `],\{\q:fS

  5.2 舞弊成因

@"?WB u o0 水利图书 l5BI)cx6?

 5.3 反舞弊程序和控制水利图书c+C@ j2KX?g

水利图书YC6wIs,\yRF

第二部分 内部控制设计实例——资金集中管理的内部控制水利图书!hu[J.SVA

水利图书%Q,t/U/r PJ,I

 第6章 引言

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-q3VE0W8I"L-]0 6.1 问题的提出

}v.w4l x{9D9n)F0 水利图书6F2E g+ZH^!X

  6.2 国内外研究现状水利图书P@?"z Ch!uM

水利图书-ZaclS0T

 6.3 内部资本市场的运转

zG/~PiLY;r0 水利图书;v*Zj{?5R]

  6.4 分析框架

a'`5P0i4o9Q/K0 水利图书c7oa%hy5Cd m?"Y#S

 第7章 资金集中管理的模式

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U ?X9g;C|(N%q0  7.1 集团的分类

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|i9LJA"C%M0  7.2 资金集中管理的意义

tfZH.JOD0 水利图书2DK#Y(QE,v X ED

 7.3 集团公司资金集中管理的目标

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W8iL J1o*J$uB$w:`0  7.4 资金集中管理的模式与功能水利图书y {7l2~"att.rV

水利图书.I6i$ydOD({

 第8章 资金集中管理的风险分析

ad7]3`V H6Pg,_ S{0 水利图书{l-H k%^\Zb$b

  8.1 我国资金集中管理的历程水利图书5^#` w&t:[ Dd V;Oc

水利图书0]#Yb5V/eO_D

  8.2 资金集中管理面临的风险

"K,~[:w5u0 水利图书5u7^RT-@7HJ

  8.3 公司资金集中管理的制度建设

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]y}PXm0 第9章 资金集中管理的运行体系

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G3wd h4zK:N(A#jc0  9.1 资金集中管理的功能定位

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\7xXBX'd0  9.2 资金集中管理的控制环境建设水利图书o&L.mO8e XrH

水利图书*Cm@I G V

  9.3 功能实现的保证水利图书)[,Cq:jxC

水利图书;p!IX1^!O%}:F G

  9.4 资金集中管理的业务单元

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1`UvT2a,P0  9.5 资金集中管理的关键控制措施

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9xw[,o#Q-S0  9.6 资金集中管理的风险管理

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w.X%_6uF2RR ? D&`z0 第10章 资金集中管理内部控制的设计原则水利图书5O)q6s3y1a

水利图书9Uccr Jz l

  10.1 总则水利图书![W9O!J%v8t

水利图书%V?7V*\"n

  10.2 资金集中的组织及管理水利图书;S4R u)]2^0Wu?

水利图书%Tv'X Z1GCHQ |9^2l

 10.3 资金归集业务控制

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2F6d} y6y*B$Qmr0第三部分 内部控制与风险管理实施专题水利图书lG*V$ZU3C&]

水利图书!Wh%@h7|_

 第11章 新会计准则运用与我国商业银行信贷决策联动的实证分析

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r+t*y:cZ@V#o'iX0 11.1 引言水利图书)w'L9U ]B:[

水利图书5c+gWX[L)Z

  11.2 贷款企业财务信息与银行信贷评估的联动分析

(|yQ \ w0 水利图书(EQ/PC%FCN)H

 11.3 新准则运用对商业银行信贷决策影响的实证检验水利图书 D#A:{ Y}JN(?

j){tz~0  11.4 主要研究结论水利图书z7cx*YG O'f

;_i&h3FEq0主要参考文献水利图书"[U/rKIe

水利图书$O;L!MqO2R8]a\6i

后记

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.s;Zo1d tBZ:pEBb0书摘插图水利图书R0w mw9E@

,R;g)IG'Vz'P`0第2章 内部控制和风险管理的发展及主要规范

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!?w] xlM0  2.1 美国现代内部控制理论的发展水利图书 eW4v a_];\0@'^

水利图书 yE;R6t+j

内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物,内部控制理论的发展是一个逐步演变的过程,是商业经济的发展和政府监管、商业企业的管理者对组织机构的控制需要共同作用的结果。日益增加的投资者,以及这些投资者对信息有用性和可靠性的日益关注,成为推动内部控制理论发展的主要动力。早在18世纪的工业革命时期,内部控制就已经发挥出查错防弊的重要作用,而现代内部控制理论直到20世纪30年代才确立。美国作为世界上经济最发达的国家,其内部控制理论的发展也最具代表意义,其主要经过了四个历程。水利图书\O y"}w.JV

'o |\|0d01.20世纪40年代前的内部牵制阶段水利图书7{5@3e;E*{8B#a8D

4F3bCA`%Bf1Lt6j0“内部牵制”下,账目间的相互核对是内控的主要内容,设定岗位分离是内控的主要方式。内部牵制的关键,是有关经济业务或事项的处理不能由一个人或一个部门总揽全过程。水利图书`EF1?4Vj[

K/MM8F9d/Tg)D0 ……水利图书I-RU7p*c}6_Sz} z.F

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